Экономика | Экономика

Максим БРУСНЕВ

(27 Марта 2012, 00:00)

Купил жилье? Поправил здоровье? Получи налоговый вычетКомментарии: 56

Пять простых вопросов о налоговых льготах [обсуждение]

Налоговые инспекции принимают декларации о доходах за 2011 год. До 30 апреля отчитаться о доходах за прошлый год обязательно должны индивидуальные предприниматели и еще несколько категорий граждан (подробнее см. «Кстати»). Все другие граждане могут подать декларацию по своему желанию для получения налогового вычета - имущественного или социального. Причем в таком случае не стоит торопиться: для получения вычета декларацию можно подать в любое время. Это стоит сделать, если в прошлом году вы потратились на учебу - свою или детей; если вы пользовались платными медицинскими услугами; если отчисляли деньги в счет будущей пенсии. Ну а самый солидный вычет причитается тем, кто купил квартиру или построил дом. В таком случае из бюджета можно вернуть до 260 тысяч рублей.

1. КОМУ ПОЛАГАЕТСЯ ВЫЧЕТ?

Только тем, кто работает, получает доходы официально и уплачивает с них 13-процентный налог на доходы физлиц (НДФЛ). Ибо налоговый вычет - это все-таки не классическая льгота, а возврат части уплаченного в бюджет налога.

Если вы, к примеру, домохозяйка или пенсионер, при этом не работаете, не получаете зарплату, не имели в прошлом году других доходов, с которых удерживается НДФЛ, стало быть, и на возврат налога претендовать вы не сможете. В таком случае за оформление вычета нужно браться тем членам семьи, которые платят НДФЛ. Например, Налоговый кодекс позволяет получить обратно часть денег за платное лечение супруга, родителей, детей до 18 лет.

2. СКОЛЬКО ПРИЧИТАЕТСЯ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ?

С 2008 года сумма, с которой выплачивается имущественный вычет, увеличена до 2 миллионов рублей. То есть максимально можно вернуть до 260 тысяч рублей (2 млн. х 13%) - неплохая прибавка на ремонт или покупку мебели. Так что стоит и похлопотать.

Покупатели жилья частенько сталкиваются с лукавством продавцов. Например, цена квартиры или загородного дома - 2 млн. рублей. Вас все устраивает. Но собственник недвижимости выдвигает условие: вы платите за жилье 2 млн., а в договоре купли-продажи указывается 1 млн. рублей. Мол, чтобы продавцу не пришлось платить налоги. Дело в том, что имущественный вычет при продаже недвижимости рассчитывается из максимальной суммы в 1 млн. рублей. И продавцу в таком случае ничего не придется платить государству.

А вычет на покупку или постройку жилья выплачивается с 2 млн. рублей. И, пойдя на поводу у продавца и согласившись указать в договоре меньшую сумму, вы потеряете ровно половину тех денег, которые могли бы получить. Помните об этом, чтобы потом не пришлось кусать локти.

Обратите внимание, что размер вычетов налоговики рассчитывают исходя из ваших белых доходов. Например, если в 2011 году официальная зарплата составила 900 тыс. рублей, а вы предъявляете к вычету расходы на 2 млн., вычет рассчитают исходя только из 900 тысяч. Оставшуюся сумму можно будет получить в последующие годы, снова подав заявление и декларацию.

3. А ЕСЛИ БРАЛИ ИПОТЕКУ?

Если жилье покупалось в кредит, то к вычету можно предъявить не только сумму, уплаченную за сам дом или квартиру, но и проценты по жилищному займу, а также проценты по перекредитованию. Например, само жилье стоило 2 млн. рублей, а обслуживание кредита обошлось вам в 500 тысяч рублей. Значит, вы можете получить обратно 13% от общей суммы: 2, 5 млн. руб. х 13% = 325 тысяч рублей. Правда, если кредит еще погашен не полностью, то вычет по процентным платежам придется оформлять ежегодно, покуда заем не будет выплачен окончательно.

В том случае, если вы сами строили свой дом, при расчете вычета можно учесть не только стоимость стройматериалов, но и расходы на разработку проектно-сметной документации, подключение к инженерным и электросетям. А при покупке квартиры или комнаты - расходы на проведение отделочных работ.

Кстати, с 1 января 2010 года имущественный вычет распространяется не только на само жилище, но и на приобретение земельного участка под него. При этом участок должен быть предназначен для жилищного строительства либо жилой дом приобретался вместе с участком.

Помимо этого, к вычету можно предъявить проценты, уплаченные банку при погашении кредита на покупку таких участков, а также проценты по займам, полученным для рефинансирования таких кредитов и кредитов на покупку или строительство дома на участке.

Eсли ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких человек, например супругов, то сумма вычета делится между ними в зависимости от того, как оформлено жилье - в общую совместную собственность или в долевую собственность. Так, если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников в равных долях. Но если один из супругов имеет большие белые доходы, а у другого их нет, то выгоднее подать заявление о том, чтобы весь вычет выплатили супругу с высокими доходами. Однако налоговики все равно посчитают, что оба супруга воспользовались своим правом на получение вычета (он выплачивается только раз в жизни), и при покупке другой недвижимости использовать его больше не удастся.

4. УЧИЛИСЬ, БОЛЕЛИ, КОПИЛИ НА ПЕНСИЮ?

Налоговый кодекс дает возможность получить и социальный налоговый вычет: за обучение - свое и детей, услуги платных клиник, покупку жизненно важных лекарств и личные взносы по пенсионному обеспечению.

Буквально несколько лет назад по всем этим тратам требовалось подавать отдельные пакеты документов, по каждому виду расходов были установлены предельные суммы возмещения. Теперь же социальный вычет оформляется одним пакетом. Вот как это выглядит.

Например, в 2011 году вы заплатили за свое второе высшее образование 60 тысяч рублей.

30 500 рублей потратили на лечение одного из родителей в платной клинике, покупка лекарств обошлась еще в 5000 рублей. Кругленькую сумму отложили на старость: перечислили себе и супруге на накопительную часть пенсии по программе государственного софинансирования 30 тысяч рублей. В итоге социальные расходы семьи потянули на 125,5 тысячи рублей. Теперь вы претендуете на возврат 13% от этой суммы (ставка налога на доходы физлиц). Получаем: 125,5 тыс. х 13% = 16 315 руб. Однако в Налоговом кодексе установлено ограничение для социального вычета - 120 000 рублей. То есть вернуть удастся не больше 15 600 рублей.

В Налоговом кодексе предусмотрено два исключения. Первое - если вы оплачиваете образование детей. В таком случае дополнительно к вычету можно предъявить до 50 000 рублей (вернете до 6500 рублей) за очное обучение каждого ребенка в возрасте до 24 лет.

Второе исключение - расходы на особо дорогое лечение - свое и близких родственников (супруга, родителей и детей до 18 лет). Возмещение расходов на особо дорогое лечение не ограничивается. Перечень видов особо дорогого лечения утвержден постановлением правительства, его можно посмотреть на сайте kp.ru

5. КАК СОБРАТЬ ДОКУМЕНТЫ, ЧТОБЫ НЕ ПОЛУЧИТЬ ОТ ВОРОТ ПОВОРОТ?

Сбор документов и заполнение налоговой декларации - самое щепетильное дело. Что-то не так написали в декларации, не хватает какой-то справки или договора - и инспектор даст вам от ворот поворот. В итоге обивать пороги налоговой придется 5 - 7 раз.

Как же свести визиты к инспектору к минимуму? Начните с изучения статей 219 и 220 Налогового кодекса (их можно найти на нашем сайте). Потратив на чтение около получаса, вы будете иметь более-менее четкое представление, на что имеете право и какие документы потребуются.

После этого можно приступать к сбору документов (примерный их перечень указан в графике). Пусть вас не страшит эта процедура, на самом деле большинство нужных бумаг у вас есть. Купили квартиру? Наверняка вы храните договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Оплачивали учебу детей в вузе? Скорее всего, у вас на руках есть договор с учебным заведением, и вы складываете квитанции об уплате денег. Посмотрите, чья фамилия и инициалы значатся в платежках. Если ребенка, а учебу оплачиваете вы, то в заявлении о предоставлении вычета отдельной строкой нужно указать, что ребенок вносил деньги в кассу по вашему поручению.

Копируем все бумаги, берем с собой оригиналы - копии заверит инспектор непосредственно при приеме документов. Также обязательно возьмите с собой паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ (с точной суммой заработка за год и суммой удержанных налогов) и реквизиты вашего банковского счета, куда впоследствии перечислят деньги.

Прежде чем отправляться в налоговую, придется заполнить декларацию. Этот многостраничный документ настолько сложен, что заполнить его самостоятельно практически нереально. По сути, у человека, подающего декларацию, есть два способа справиться с этой задачей.

Самый простой - скачать с сайта Федеральной налоговой службы и установить на свой компьютер программу. Тогда нужно будет лишь вбить в поля документа необходимые данные, руководствуясь подсказками программы.

Если даже с помощью программы ничего не получается, остается обратиться за помощью к профессионалам. И в Интернете, и поблизости с инспекциями можно увидеть объявления фирм, которые берутся за такую работу. Стоимость услуг - от 500 рублей (заполнение декларации) до нескольких тысяч (консультация, помощь в сборе документов, сдача их в налоговую по доверенности).

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ

Все о налоговых вычетах на сайте Федеральной налоговой службы:

Компьютерная программа для заполнения декларации:

Постановление правительства

Перечень особо дорогих видов лечения:

Статья 219 220 Налогового кодекса:

КСТАТИ

Кто обязан подавать декларацию о доходах

- Индивидуальные предприниматели;

- частные нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой;

- граждане России, получившие доход из-за границы;

- граждане, сдававшие внаем жилье, дачи, гаражи, авто и другое имущество;

- граждане, продавшие акции и паи;

- граждане, продавшие недвижимость, земельные участки, автомобили, дачи и другое имущество, которое находилось в их собственности менее трех лет;

- счастливчики, выигравшие в лотереи и тотализаторы;

- граждане, получившие другие доходы, налог с которых не был удержан налоговыми агентами (обычно налоговыми агентами являются организации).

Остались вопросы? Спрашивайте! В ближайшее время на них ответят специалисты налоговой службы!

Вернуться на главную

<div style="margin: 0px 0px 10px 0px; padding: 10px 10px 10px 10px; border: 1px solid #969696; background:#FFFFFF; font-family:Tahoma, Arial, Helvetica, sans-serif;"><div style="padding: 0px 0px 6px 0px;"><a href="http://www.kp.ru/"><img src="http://www.kp.ru/_img/logo_min.gif" border="0" alt="Комсомольская Правда" /></a></div><div style="float: left; padding: 4px 10px 0px 0px; margin: 0px; position: relative;"><a href="http://www.kp.ru/daily/25857/2825183/"><img src="http://www.kp.ru/f/12/image/10/89/3578910.jpg" alt="Купил жилье? Поправил здоровье? Получи налоговый вычет" style="display: block; border: 0px;" /></a></div><h2 style=" padding:0px; margin:0px; padding-bottom: 5px; font-size: 12px; left:0px; font-family:Tahoma, Arial, Helvetica, sans-serif; line-height:16px;"><a href="http://www.kp.ru/daily/25857/2825183/" style="text-decoration:none; color:#20507b;">Купил жилье? Поправил здоровье? Получи налоговый вычет</a></h2><div style="color: #646464; padding-bottom: 2px; font-size:11px;"><a href="http://www.kp.ru/daily/25857/2825183/" style="color: #646464; text-decoration:none;">26 Марта 2012 18:54</a></div><p style="padding: 0px; margin: 0px; font-size:11px; line-height:14px;"><a href="http://www.kp.ru/daily/25857/2825183/" style="text-decoration:none; color:#323232;">Пять простых вопросов о налоговых льготах [обсуждение]</a></p><div style="padding-top: 5px; font-size:11px;"><a href="http://www.kp.ru/daily/25857/2825183/" style="color:#20507b; text-decoration:none;">Подробнее »</a></div><span style="clear:both; font-size:0px; line-height:0px; overflow:hidden; display:block;"></span></div>